التعدين في روسيا 2026: المجمعات والسجل والضرائب والحظر الإقليمي
الخلاصة: أقرت روسيا تعدين العملات المشفرة قانونيا في 1 نوفمبر 2024 (القانون الاتحادي 221-FZ)، لكنها أحاطته بسجل وتقارير شهرية وضريبة دخل تصاعدية تصل إلى 22% وحظر تام في أكثر من 16 منطقة بينها موسكو (اعتبارا من 15 أغسطس 2026). يمكن للأفراد الذين يستهلكون أقل من 6,000 كيلوواط ساعة شهريا تجاوز التسجيل في السجل. وتعد المشاركة في مجمع تعدين تعدينا بموجب الحظر، لذا فالاتصال بأي مجمع من منطقة محظورة غير قانوني بغض النظر عن مكان خوادم المجمع. هذه ليست استشارة قانونية.
هل تعدين العملات المشفرة قانوني في روسيا؟
نعم، منذ 1 نوفمبر 2024. أنشأ القانون الاتحادي رقم 221-FZ، الموقع في 8 أغسطس 2024، إطارا قانونيا للتعدين: سجلات والتزامات إبلاغ وقواعد ضريبية. التعدين قانوني للأشخاص الاعتباريين الروس ورواد الأعمال الأفراد (IE) المسجلين لدى دائرة الضرائب الاتحادية (FNS). ويجوز للأفراد غير المسجلين كـ IE التعدين دون الانضمام إلى السجل ما دام استهلاكهم من الكهرباء أقل من 6,000 كيلوواط ساعة شهريا (مرسوم الحكومة رقم 1469، 1 نوفمبر 2024). أما الأشخاص الاعتباريون الأجانب فهم مستبعدون من السجل ولا يجوز لهم التعدين في روسيا.
المصادر: النص الكامل للقانون 221-FZ, نظرة عامة من Consultant.ru, PP 1469
كيف تسجل كعامل تعدين؟
تدير FNS سجلين: أحدهما لعمال التعدين والآخر لمشغلي البنية التحتية. يتم التسجيل عبر بوابة التعدين التابعة لـ FNS على rmo.nalog.gov.ru.
- جهز المستندات: تسجيل الشركة أو شهادة IE، والرقم الضريبي (TIN)، وعنوان عمليات التعدين، ومواصفات المعدات.
- قدم طلبا عبر rmo.nalog.gov.ru.
- تراجع FNS الطلب وتضيفك إلى السجل (أو ترفضه للأسباب الواردة في مرسوم الحكومة رقم 1462).
- بعد التسجيل، تتصل بمجمع أو تعدن منفردا وتبدأ التقارير الشهرية.
يسجل مشغلو البنية التحتية (مراكز البيانات ومزودو الاستضافة الذين يخدمون عمال التعدين) بشكل منفصل، ويجب أن يستوفوا المتطلبات التي حددها مرسوم الحكومة رقم 1463. ولا يجوز للمشغلين خدمة سوى عمال التعدين المسجلين.
المصادر: بوابة التعدين التابعة لـ FNS, PP 1462, PP 1463, PP 1464
ما متطلبات الإبلاغ؟
يجب على عمال التعدين المسجلين تقديم تقارير شهرية قبل اليوم 20 من الشهر التالي. تتضمن التقارير حجم العملات المشفرة المعدنة وعناوين المحافظ المستخدمة. وهذا ما يحدده مرسوم الحكومة رقم 1466.
يقدم مشغلو البنية التحتية تقاريرهم كل ربع سنة، قبل اليوم 25 من الشهر التالي للربع. وغرامة عدم التقديم 40,000 RUB (نحو 440 دولارا بالأسعار الحالية).
المصادر: PP 1466, Consultant.ru حول PP 1466
كيف تُفرض الضرائب على التعدين في روسيا؟
دخل التعدين خاضع للضريبة منذ 1 يناير 2025. القواعد واضحة لكن النسب تصاعدية. لا تنطبق الأنظمة الضريبية الخاصة (USN وESHN وNPD) على دخل التعدين. ولا يخضع التعدين ولا بيع العملات المشفرة لضريبة القيمة المضافة.
ضريبة دخل الأفراد (NDFL)، نسب تصاعدية
| دخل التعدين السنوي (RUB) | نسبة الضريبة |
|---|---|
| حتى 2,400,000 | 13% |
| من 2,400,001 إلى 5,000,000 | 15% |
| من 5,000,001 إلى 20,000,000 | 18% |
| من 20,000,001 إلى 50,000,000 | 20% |
| أكثر من 50,000,000 | 22% |
ضريبة أرباح الشركات
نسبة ثابتة 25%.
التقييم والخصومات
يقيّم الدخل بسعر السوق للعملة المشفرة في تاريخ استلامها. والنفقات الموثقة (الكهرباء والمعدات والاستضافة) قابلة للخصم.
مواعيد تقديم الإقرار
قدم 3-NDFL قبل 30 أبريل، وادفع الضريبة قبل 15 يوليو من العام التالي.
المصادر: صفحة التعدين لدى FNS, التوجيهات الإقليمية لـ FNS
أين التعدين محظور؟
مرسومان حكوميان ينشئان قائمة الحظر الإقليمي. ويشمل الحظر صراحة المشاركة في المجمعات، وليس التعدين المنفرد فقط. فإذا كانت معداتك في منطقة محظورة، فإن الاتصال بمجمع من ذلك الموقع يخالف المرسوم.
حظر على مدار العام (1 يناير 2025 إلى 15 مارس 2031)
مرسوم الحكومة رقم 1869، الموقع في 23 ديسمبر 2024:
| المنطقة | فترة الحظر |
|---|---|
| داغستان | 01.01.2025 إلى 15.03.2031 |
| إنغوشيا | 01.01.2025 إلى 15.03.2031 |
| قبردينو-بلقاريا | 01.01.2025 إلى 15.03.2031 |
| قراتشاي-شركسيا | 01.01.2025 إلى 15.03.2031 |
| أوسيتيا الشمالية | 01.01.2025 إلى 15.03.2031 |
| الشيشان | 01.01.2025 إلى 15.03.2031 |
| DNR | 01.01.2025 إلى 15.03.2031 |
| LNR | 01.01.2025 إلى 15.03.2031 |
| مقاطعة زابوروجيا | 01.01.2025 إلى 15.03.2031 |
| مقاطعة خيرسون | 01.01.2025 إلى 15.03.2031 |
حظر موسمي (من 15 نوفمبر إلى 15 مارس، سنويا حتى 15 مارس 2031)
| المنطقة | فترة الحظر |
|---|---|
| أجزاء من مقاطعة إيركوتسك | 15.11 إلى 15.03 سنويا |
| أجزاء من بوريات | 15.11 إلى 15.03 سنويا |
| أجزاء من إقليم زابايكالسكي | 15.11 إلى 15.03 سنويا |
حظر موسكو ومقاطعة موسكو (15 أغسطس 2026 إلى 31 ديسمبر 2032)
مرسوم الحكومة رقم 936، الموقع في 25 يوليو 2026، عدّل المرسوم 1869:
| المنطقة | فترة الحظر |
|---|---|
| موسكو | 15.08.2026 إلى 31.12.2032 |
| مقاطعة موسكو | 15.08.2026 إلى 31.12.2032 |
| 8 مناطق من مقاطعة كورسك + مدينة لغوف | 15.08.2026 إلى 31.12.2032 |
المناطق الثماني في مقاطعة كورسك: بيلوفسكي، بولشيسولداتسكي، غلوشكوفسكي، كورينيفسكي، لغوفسكي، ريلسكي، سودجانسكي، خوموتوفسكي.
المصادر: PP 1869, Consultant.ru حول PP 1869, PP 936
ماذا عن حد 6,000 كيلوواط ساعة للأفراد؟
يجوز للأفراد غير المسجلين كـ IE التعدين دون دخول سجل FNS، لكن فقط إذا بقي إجمالي استهلاكهم من الكهرباء للتعدين أقل من 6,000 كيلوواط ساعة شهريا (مرسوم الحكومة رقم 1469). وهذا يكفي تقريبا لتشغيل جهازي Antminer S21 Pro بقدرة 3,510 واط لكل منهما على مدار الساعة قبل بلوغ السقف (3,510 واط x 2 x 720 ساعة = 5,054 كيلوواط ساعة، مع هامش بسيط). أما ثلاثة أجهزة فستتجاوز الحد.
إذا تجاوزت 6,000 كيلوواط ساعة، فعليك التسجيل كـ IE والانضمام إلى سجل FNS.
إعفاء 6,000 كيلوواط ساعة لا يلغي الحظر الإقليمي. فإذا كنت تقيم في موسكو أو في أي منطقة محظورة أخرى، فلا يمكنك التعدين حتى دون 6,000 كيلوواط ساعة.
المصادر: PP 1469, Consultant.ru حول PP 1469
هل يجوز الإعلان عن خدمات تعدين العملات المشفرة؟
لا. يحظر القانون 221-FZ عرض العملات المشفرة على دائرة غير محددة من الأشخاص، ويحظر الإعلان عن العملات المشفرة. وينطبق ذلك على خدمات التعدين وإعلانات المجمعات داخل روسيا وما شابهها من الأنشطة.
المصدر: Consultant.ru حول قيود الإعلان في 221-FZ
أي المجمعات تعمل مع عمال التعدين الروس؟
لا يقيد الإطار القانوني المجمع الذي يتصل به عامل تعدين مسجل في منطقة غير محظورة. ويعود الاختيار إلى الرسوم ونموذج الدفع والحد الأدنى للسحب. فيما يلي مجمعات BTC المدرجة على pool-btc.com مع رسومها الحالية:
| المجمع | الرسوم | نموذج الدفع | الحد الأدنى للدفع | واجهة روسية | KYC | خيارات RUB |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tpool | 0.9% | FPPS | 0.0001 BTC | نعم | لا | غير مذكور في المصادر العامة (تم التحقق في 28.09.2026)؛ الدفعات بالعملات المشفرة |
| Trustpool | 1% | PPS+ | 0.001 BTC | نعم | لا يتطلب تسجيلا | الدفعات 05:00-13:00 بتوقيت موسكو |
| Kryptex Pool | 3% | PPS+ | 0.001 BTC | نعم | لا | سحب مباشر بـ RUB |
| Promminer | 3% | FPPS | 0.0001 BTC | نعم (promminer.ru) | لا | التحويل إلى RUB عبر تكامل T-Bank؛ يدعم BTC/LTC/DOGE؛ الإيداع خلال 24 ساعة؛ الرسوم الأساسية 3% (promminer.ru، سبتمبر 2026) |
| EMCD | 4% | FPPS | 0.0001 BTC | نعم | لا | عبر منصات الصرافة/P2P |
| ViaBTC | 4% (PPLNS 2%) | PPS+/PPLNS | 0.001 BTC | نعم (support.viabtc.com) | لا | لا RUB مباشر |
| AntPool | 4% | FPPS/PPS/PPLNS | 0.005 BTC | لا | لا KYC أساسي | لا |
| F2Pool | 4% (PPLNS 2%) | FPPS/PPLNS | 0.005 BTC | لا | لا KYC أساسي | لا |
| Binance Pool | 4% | FPPS | غير متاح | نعم | KYC كامل | RUB عبر P2P فقط (حد 10K EUR) |
NiceHash غير متاح في روسيا. حجبت الخدمة المستخدمين الروس في 12 نوفمبر 2024 (المصدر).
يتطلب Binance Pool حسابا في Binance مع KYC كامل. ويقتصر المستخدمون الروس على ما يعادل 10,000 EUR وعلى تداول RUB عبر P2P فقط (إعلان Binance).
لتحويل BTC إلى RUB خارج منصات المجمعات، لا يزال BestChange يعمل حتى سبتمبر 2026 (المصدر: vc.ru).
تم التحقق من بيانات الرسوم في 18 أغسطس 2026. بيانات الوصول إلى المجمعات من miningpoolstats.net، سبتمبر 2026. الرسوم تتغير؛ تحقق لدى المجمع قبل توجيه الهاشريت.
لمقارنة مباشرة مع تقديرات الدخل اليومي بـ BTC، استخدم حاسبة الربحية أو اطلع على الترتيب الكامل للمجمعات.
الاستضافة في روسيا: ما الذي تغير؟
يجب على مزودي الاستضافة (مشغلي البنية التحتية) التسجيل لدى FNS بموجب مرسوم الحكومة رقم 1463، ولا يجوز لهم خدمة سوى عمال التعدين المسجلين. تتراوح تكلفة الكهرباء في روسيا للتعدين المستضاف بين 0.04 و0.06 دولار/كيلوواط ساعة، وهي أرخص من أوروبا الغربية أو أمريكا الشمالية لكنها أعلى قليلا من 0.03 إلى 0.04 دولار/كيلوواط ساعة في كازاخستان (مع أن الوضع التنظيمي في كازاخستان أقل استقرارا).
إذا كانت منشأة الاستضافة الخاصة بك في منطقة محظورة، فإن الحظر ينطبق عليك أيضا. ولم يعد بإمكان مشغلي الاستضافة في موسكو ومقاطعة موسكو وغيرها من المناطق المقيدة خدمة عملاء التعدين قانونيا.
للاطلاع على مقارنة بين مزودي الاستضافة، راجع مقارنة الاستضافة.
FAQ
هل يمكنني التعدين في موسكو إذا بقيت دون 6,000 كيلوواط ساعة/شهر؟
لا. الحظر الإقليمي (PP 936) يعلو على إعفاء 6,000 كيلوواط ساعة. التعدين محظور كليا في موسكو ومقاطعة موسكو من 15 أغسطس 2026 إلى 31 ديسمبر 2032.
هل ينطبق الحظر على المشاركة في المجمعات أم على التعدين المنفرد فقط؟
على الاثنين. نص PP 1869 وتعديله PP 936 يشمل صراحة المشاركة في مجمع تعدين. والاتصال من منطقة محظورة بأي مجمع في أي مكان في العالم يقع ضمن الحظر.
ماذا يحدث إذا تداخلت مناطق الحظر الموسمي مع موسم تعديني؟
في أجزاء من مقاطعة إيركوتسك وبوريات وإقليم زابايكالسكي، يحظر التعدين من 15 نوفمبر إلى 15 مارس كل عام حتى 2031. يمكنك التعدين في الأشهر الثمانية الأخرى، لكن معداتك تبقى متوقفة شتاء، وهو الوقت الذي تكون فيه الكهرباء أرخص وأكثر طلبا.
هل أدفع ضريبة القيمة المضافة على العملات المشفرة المعدنة؟
لا. التعدين وبيع العملات المشفرة معفيان من ضريبة القيمة المضافة وفق القواعد الضريبية الحالية.
هل يمكن لشركة أجنبية أن تعدن في روسيا؟
لا. سجل 221-FZ مفتوح فقط للأشخاص الاعتباريين الروس ورواد الأعمال الأفراد. ولا يمكن للأشخاص الاعتباريين الأجانب التسجيل ولا يجوز لهم التعدين في روسيا.
أين أتحقق من الدخل اليومي لجهاز ASIC الخاص بي لأخطط وفق الشرائح الضريبية؟
يعرض ترتيب أجهزة التعدين ASIC صافي الدخل اليومي بـ BTC لكل طراز. اضرب في سعر BTC وفي 365 لتقدير شريحتك السنوية.
جدول مرجعي للتشريعات الرئيسية
| التشريع | تاريخ التوقيع | ما يغطيه |
|---|---|---|
| 221-FZ | 08.08.2024 | إقرار التعدين قانونيا، السجلات، الإبلاغ، حظر الإعلان |
| PP 1462 | 31.10.2024 | أسباب الاستبعاد من سجل عمال التعدين |
| PP 1463 | 31.10.2024 | متطلبات مشغلي البنية التحتية |
| PP 1464 | 31.10.2024 | قواعد السجل (إجراءات FNS) |
| PP 1466 | 01.11.2024 | التقارير الشهرية: العملات المشفرة المعدنة وعناوين المحافظ |
| PP 1468 | 01.11.2024 | إجراءات تحديد الحظر الإقليمي |
| PP 1469 | 01.11.2024 | حد 6,000 كيلوواط ساعة/شهر للأفراد غير المسجلين |
| PP 1869 | 23.12.2024 | الحظر الإقليمي: 10 مناطق على مدار العام، 3 مناطق موسمية |
| PP 936 | 25.07.2026 | إضافة موسكو ومقاطعة موسكو و8 مناطق في كورسك إلى الحظر |
هذه المقالة لأغراض إعلامية فقط ولا تشكل استشارة قانونية. ولاتخاذ قرارات بشأن عملية التعدين لديك، استشر محاميا مؤهلا ملما بالتشريعات الروسية للعملات المشفرة. POOL BTC موقع مقارنة مستقل وليس مجمع تعدين.
تحتوي هذه المقالة على روابط إحالة إلى مجمعات التعدين (موسومة بأنها برعاية). قد نحصل على مكافأة إذا سجّلت عبرها. هذا لا يغيّر الأرقام ولا ترتيب الصفوف في الجداول: الشروط مأخوذة من الصفحات الرسمية للمجمعات.