استخراج ماینینگ در روسیه ۲۰۲۶: استخرها، ثبت‌نام، مالیات و ممنوعیت‌های منطقه‌ای
خلاصه: روسیه ماینینگ رمزارز را در ۱ نوامبر ۲۰۲۴ قانونی کرد (قانون فدرال 221-FZ)، اما آن را در قالب ثبت‌نام، گزارش‌دهی ماهانه، مالیات بر درآمد پلکانی تا 22% و ممنوعیت کامل در 16+ منطقه از جمله مسکو (از ۱۵ اوت ۲۰۲۶) محدود کرد. افرادی که کمتر از 6,000 kWh در ماه مصرف می‌کنند می‌توانند از ثبت‌نام معاف باشند. مشارکت در استخر در چارچوب این ممنوعیت ماینینگ محسوب می‌شود، بنابراین اتصال از یک منطقه ممنوعه به هر استخری، صرف‌نظر از محل سرورهای استخر، غیرقانونی است. این توصیه حقوقی نیست.
آیا ماینینگ رمزارز در روسیه قانونی است؟
بله، از ۱ نوامبر ۲۰۲۴. قانون فدرال شماره 221-FZ که در ۸ اوت ۲۰۲۴ امضا شد، چارچوب قانونی ماینینگ را ایجاد کرد: ثبت‌نام، تعهدات گزارش‌دهی و قواعد مالیاتی. ماینینگ برای اشخاص حقوقی روسی و کارآفرینان انفرادی (IE) که در سازمان مالیاتی فدرال (FNS) ثبت‌نام می‌کنند قانونی است. افرادی که به‌عنوان IE ثبت نشده‌اند می‌توانند بدون ورود به فهرست ثبت‌نام ماینینگ کنند، مشروط بر اینکه مصرف برق آن‌ها کمتر از 6,000 kWh در ماه بماند (مصوبه دولت شماره 1469، ۱ نوامبر ۲۰۲۴). اشخاص حقوقی خارجی از فهرست ثبت‌نام کنار گذاشته شده‌اند و نمی‌توانند در روسیه ماینینگ کنند.
منابع: متن کامل 221-FZ، مرور Consultant.ru، PP 1469
چگونه به‌عنوان ماینر ثبت‌نام کنیم؟
FNS دو فهرست ثبت‌نام نگه می‌دارد: یکی برای ماینرها و دیگری برای اپراتورهای زیرساخت. ثبت‌نام از طریق پورتال ماینینگ FNS در این نشانی انجام می‌شود: rmo.nalog.gov.ru.
- مدارک را آماده کنید: ثبت شرکت یا گواهی IE، شناسه مالیاتی (TIN)، نشانی محل ماینینگ، مشخصات تجهیزات.
- از طریق rmo.nalog.gov.ru درخواست ثبت کنید.
- FNS درخواست را بررسی می‌کند و شما را به فهرست ثبت‌نام اضافه می‌کند (یا بر اساس دلایل مندرج در مصوبه دولت شماره 1462 رد می‌کند).
- پس از ثبت‌نام، به یک استخر متصل می‌شوید یا به‌صورت solo ماینینگ می‌کنید و گزارش‌دهی ماهانه را آغاز می‌کنید.
اپراتورهای زیرساخت (مراکز داده و ارائه‌دهندگان هاستینگ که به ماینرها خدمات می‌دهند) جداگانه ثبت‌نام می‌کنند و باید الزامات مصوبه دولت شماره 1463 را رعایت کنند. اپراتورها فقط می‌توانند به ماینرهای ثبت‌شده خدمات دهند.
منابع: پورتال ماینینگ FNS، PP 1462، PP 1463، PP 1464
الزامات گزارش‌دهی چیست؟
ماینرهای ثبت‌شده باید گزارش ماهانه را تا ۲۰ ماه بعد ارسال کنند. گزارش شامل حجم رمزارز استخراج‌شده و نشانی کیف پول‌های مورد استفاده است. این موضوع در مصوبه دولت شماره 1466 تعیین شده است.
اپراتورهای زیرساخت هر سه ماه یک‌بار، تا ۲۵ ماه پس از پایان فصل، گزارش می‌دهند. جریمه عدم ارسال گزارش 40,000 RUB است (حدود $440 به نرخ فعلی).
منابع: PP 1466، Consultant.ru درباره PP 1466
ماینینگ در روسیه چگونه مشمول مالیات می‌شود؟
درآمد ماینینگ از ۱ ژانویه ۲۰۲۵ مشمول مالیات است. قواعد ساده است اما نرخ‌ها پلکانی‌اند. رژیم‌های مالیاتی ویژه (USN، ESHN، NPD) بر درآمد ماینینگ اعمال نمی‌شوند. ماینینگ و فروش رمزارز مشمول مالیات بر ارزش افزوده نیست.
مالیات بر درآمد شخصی (NDFL)، نرخ‌های پلکانی
| درآمد سالانه ماینینگ (RUB) | نرخ مالیات |
|---|---|
| تا 2,400,000 | 13% |
| از 2,400,001 تا 5,000,000 | 15% |
| از 5,000,001 تا 20,000,000 | 18% |
| از 20,000,001 تا 50,000,000 | 20% |
| بیش از 50,000,000 | 22% |
مالیات بر سود شرکت‌ها
نرخ ثابت 25%.
ارزش‌گذاری و کسورات
درآمد بر اساس قیمت بازار رمزارز در تاریخ دریافت آن ارزش‌گذاری می‌شود. هزینه‌های مستند (برق، تجهیزات، هاستینگ) قابل کسر است.
مهلت‌های ارائه اظهارنامه
3-NDFL را تا ۳۰ آوریل ارائه دهید؛ مالیات را تا ۱۵ ژوئیه سال بعد پرداخت کنید.
منابع: صفحه ماینینگ FNS، راهنمای منطقه‌ای FNS
ماینینگ در کجا ممنوع است؟
دو مصوبه دولت فهرست ممنوعیت‌های منطقه‌ای را تعیین می‌کنند. این ممنوعیت‌ها صراحتاً مشارکت در استخر را نیز شامل می‌شوند، نه فقط ماینینگ solo. اگر تجهیزات شما در منطقه ممنوعه باشد، اتصال به استخر از آن مکان مصوبه را نقض می‌کند.
ممنوعیت سراسر سال (۱ ژانویه ۲۰۲۵ تا ۱۵ مارس ۲۰۳۱)
مصوبه دولت شماره 1869، امضاشده در ۲۳ دسامبر ۲۰۲۴:
| منطقه | دوره ممنوعیت |
|---|---|
| داغستان | 01.01.2025 تا 15.03.2031 |
| اینگوشتیا | 01.01.2025 تا 15.03.2031 |
| کاباردینو-بالکاریا | 01.01.2025 تا 15.03.2031 |
| کاراچای-چرکسیا | 01.01.2025 تا 15.03.2031 |
| اوستیای شمالی | 01.01.2025 تا 15.03.2031 |
| چچن | 01.01.2025 تا 15.03.2031 |
| DNR | 01.01.2025 تا 15.03.2031 |
| LNR | 01.01.2025 تا 15.03.2031 |
| استان زاپوریژیا | 01.01.2025 تا 15.03.2031 |
| استان خرسون | 01.01.2025 تا 15.03.2031 |
ممنوعیت فصلی (۱۵ نوامبر تا ۱۵ مارس، هر سال تا ۱۵ مارس ۲۰۳۱)
| منطقه | دوره ممنوعیت |
|---|---|
| بخش‌هایی از استان ایرکوتسک | 15.11 تا 15.03 هر سال |
| بخش‌هایی از بوریاتیا | 15.11 تا 15.03 هر سال |
| بخش‌هایی از ایالت زابایکالسکی | 15.11 تا 15.03 هر سال |
ممنوعیت مسکو و استان مسکو (۱۵ اوت ۲۰۲۶ تا ۳۱ دسامبر ۲۰۳۲)
مصوبه دولت شماره 936، امضاشده در ۲۵ ژوئیه ۲۰۲۶، مصوبه 1869 را اصلاح کرد:
| منطقه | دوره ممنوعیت |
|---|---|
| مسکو | 15.08.2026 تا 31.12.2032 |
| استان مسکو | 15.08.2026 تا 31.12.2032 |
| 8 ناحیه استان کورسک + شهر لگوف | 15.08.2026 تا 31.12.2032 |
هشت ناحیه استان کورسک: بلوفسکی، بولشه‌سولداتسکی، گلوشکوفسکی، کورنفسکی، لگوفسکی، ریلسکی، سودژانسکی، خوموتوفسکی.
منابع: PP 1869، Consultant.ru درباره PP 1869، PP 936
سقف 6,000 kWh برای افراد حقیقی چه می‌شود؟
افرادی که به‌عنوان IE ثبت نشده‌اند می‌توانند بدون ورود به فهرست FNS ماینینگ کنند، اما فقط اگر کل مصرف برق آن‌ها برای ماینینگ کمتر از 6,000 kWh در ماه بماند (مصوبه دولت شماره 1469). این تقریباً برای راه‌اندازی دو دستگاه Antminer S21 Pro با توان 3,510 W برای هر کدام، به‌صورت 24/7، پیش از رسیدن به سقف کافی است (3,510 W x 2 x 720 ساعت = 5,054 kWh، با اندکی حاشیه). سه دستگاه از سقف عبور می‌کند.
اگر از 6,000 kWh فراتر بروید، باید به‌عنوان IE ثبت‌نام کنید و وارد فهرست FNS شوید.
معافیت 6,000 kWh ممنوعیت‌های منطقه‌ای را لغو نمی‌کند. اگر در مسکو یا هر منطقه ممنوعه دیگری زندگی می‌کنید، حتی زیر 6,000 kWh هم نمی‌توانید ماینینگ کنید.
منابع: PP 1469، Consultant.ru درباره PP 1469
آیا می‌توانم خدمات ماینینگ رمزارز را تبلیغ کنم؟
خیر. قانون 221-FZ ارائه رمزارز به دایره نامحدودی از افراد را ممنوع می‌کند و تبلیغات رمزارز را منع می‌کند. این شامل خدمات ماینینگ، تبلیغ استخر در داخل روسیه و فعالیت‌های مشابه می‌شود.
منبع: Consultant.ru درباره محدودیت‌های تبلیغاتی 221-FZ
کدام استخرها برای ماینرهای روسی کار می‌کنند؟
چارچوب قانونی محدود نمی‌کند که یک ماینر ثبت‌شده در منطقه غیرممنوعه به کدام استخر وصل شود. انتخاب به کارمزد، مدل پرداخت و حداقل برداشت بستگی دارد. این‌ها استخرهای BTC فهرست‌شده در pool-btc.com با کارمزد فعلی‌شان هستند:
| استخر | کارمزد | مدل پرداخت | حداقل پرداخت | رابط RU | KYC | گزینه‌های RUB |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tpool | 0.9% | FPPS | 0.0001 BTC | بله | خیر | در منابع عمومی ذکر نشده (بررسی‌شده در 28.09.2026)؛ پرداخت‌ها به رمزارز است |
| Trustpool | 1% | PPS+ | 0.001 BTC | بله | ثبت‌نام لازم نیست | پرداخت‌ها 05:00-13:00 MSK |
| Kryptex Pool | 3% | PPS+ | 0.001 BTC | بله | خیر | برداشت مستقیم RUB |
| Promminer | 3% | FPPS | 0.0001 BTC | بله (promminer.ru) | خیر | تبدیل RUB از طریق یکپارچگی با T-Bank؛ BTC/LTC/DOGE پشتیبانی می‌شود؛ واریز ظرف 24 ساعت؛ کارمزد پایه 3% (promminer.ru، سپتامبر ۲۰۲۶) |
| EMCD | 4% | FPPS | 0.0001 BTC | بله | خیر | از طریق صرافی‌ها/P2P |
| ViaBTC | 4% (PPLNS 2%) | PPS+/PPLNS | 0.001 BTC | بله (support.viabtc.com) | خیر | بدون RUB مستقیم |
| AntPool | 4% | FPPS/PPS/PPLNS | 0.005 BTC | خیر | بدون پایه | خیر |
| F2Pool | 4% (PPLNS 2%) | FPPS/PPLNS | 0.005 BTC | خیر | بدون پایه | خیر |
| Binance Pool | 4% | FPPS | n/a | بله | KYC کامل | فقط P2P با RUB (سقف EUR 10K) |
NiceHash در روسیه در دسترس نیست. این سرویس کاربران روسی را در ۱۲ نوامبر ۲۰۲۴ مسدود کرد (منبع).
Binance Pool به حساب Binance با KYC کامل نیاز دارد. کاربران روسی به معادل EUR 10,000 و فقط معاملات P2P با RUB محدود هستند (اطلاعیه Binance).
برای تبدیل BTC به RUB خارج از پلتفرم‌های استخر، BestChange تا سپتامبر ۲۰۲۶ فعال است (منبع: vc.ru).
داده‌های کارمزد در ۱۸ اوت ۲۰۲۶ راستی‌آزمایی شد. داده‌های دسترسی به استخر از miningpoolstats.net، سپتامبر ۲۰۲۶. کارمزدها تغییر می‌کنند؛ پیش از هدایت هش‌ریت، در خود استخر بررسی کنید.
برای مقایسه زنده با برآورد درآمد روزانه BTC از این ابزار استفاده کنید: ماشین‌حساب سودآوری یا فهرست کامل را ببینید: رتبه‌بندی استخرها.
هاستینگ در روسیه: چه چیزی تغییر کرد؟
ارائه‌دهندگان هاستینگ (اپراتورهای زیرساخت) باید طبق مصوبه دولت شماره 1463 در FNS ثبت‌نام کنند و فقط می‌توانند به ماینرهای ثبت‌شده خدمات دهند. هزینه برق در روسیه برای ماینینگ هاست‌شده از $0.04 تا $0.06/kWh است، ارزان‌تر از اروپای غربی یا آمریکای شمالی اما کمی بالاتر از $0.03 تا $0.04/kWh قزاقستان (هرچند وضعیت مقررات قزاقستان پایدارتر نیست).
اگر مرکز هاستینگ شما در منطقه ممنوعه باشد، ممنوعیت برای شما هم اعمال می‌شود. اپراتورهای هاستینگ در مسکو، استان مسکو و سایر مناطق محدود دیگر دیگر نمی‌توانند به‌طور قانونی به مشتریان ماینینگ خدمات دهند.
برای مقایسه ارائه‌دهندگان هاستینگ، این صفحه را ببینید: مقایسه هاستینگ.
پرسش‌های متداول
اگر زیر 6,000 kWh در ماه بمانم، می‌توانم در مسکو ماینینگ کنم؟
خیر. ممنوعیت منطقه‌ای (PP 936) بر معافیت 6,000 kWh غلبه دارد. ماینینگ در مسکو و استان مسکو از ۱۵ اوت ۲۰۲۶ تا ۳۱ دسامبر ۲۰۳۲ به‌طور کامل ممنوع است.
آیا ممنوعیت شامل مشارکت در استخر می‌شود یا فقط ماینینگ solo؟
هر دو. متن PP 1869 و اصلاحیه آن PP 936 صراحتاً مشارکت در استخر ماینینگ را شامل می‌شود. اتصال از یک منطقه ممنوعه به هر استخری، در هر نقطه از جهان، مشمول ممنوعیت است.
اگر مناطق دارای ممنوعیت فصلی با فصل ماینینگ من هم‌پوشانی داشته باشند چه می‌شود؟
در بخش‌هایی از استان ایرکوتسک، بوریاتیا و ایالت زابایکالسکی، ماینینگ هر سال از ۱۵ نوامبر تا ۱۵ مارس تا سال ۲۰۳۱ ممنوع است. هشت ماه دیگر را می‌توانید ماینینگ کنید، اما تجهیزاتتان در زمستان بیکار می‌ماند، یعنی زمانی که برق ارزان‌ترین و پرتقاضاترین است.
آیا باید برای رمزارز استخراج‌شده مالیات بر ارزش افزوده بپردازم؟
خیر. ماینینگ و فروش رمزارز طبق قواعد مالیاتی فعلی از مالیات بر ارزش افزوده معاف است.
آیا یک شرکت خارجی می‌تواند در روسیه ماینینگ کند؟
خیر. فهرست ثبت‌نام 221-FZ فقط برای اشخاص حقوقی روسی و کارآفرینان انفرادی باز است. اشخاص حقوقی خارجی نمی‌توانند ثبت‌نام کنند و نمی‌توانند در روسیه ماینینگ کنند.
درآمد روزانه ASIC خود را برای برنامه‌ریزی بر اساس پله‌های مالیاتی از کجا بررسی کنم؟
رتبه‌بندی ماینرهای ASIC درآمد روزانه خالص BTC را برای هر مدل نشان می‌دهد. آن را در قیمت BTC و 365 ضرب کنید تا پله سالانه خود را برآورد کنید.
جدول مرجع قوانین کلیدی
| مصوبه | تاریخ امضا | موضوع |
|---|---|---|
| 221-FZ | 08.08.2024 | قانونی‌سازی ماینینگ، ثبت‌نام، گزارش‌دهی، ممنوعیت تبلیغات |
| PP 1462 | 31.10.2024 | دلایل حذف از فهرست ثبت‌نام ماینرها |
| PP 1463 | 31.10.2024 | الزامات اپراتورهای زیرساخت |
| PP 1464 | 31.10.2024 | قواعد فهرست ثبت‌نام (رویه‌های FNS) |
| PP 1466 | 01.11.2024 | گزارش‌دهی ماهانه: رمزارز استخراج‌شده و نشانی کیف پول‌ها |
| PP 1468 | 01.11.2024 | رویه تعیین ممنوعیت‌های منطقه‌ای |
| PP 1469 | 01.11.2024 | سقف 6,000 kWh در ماه برای افراد ثبت‌نشده |
| PP 1869 | 23.12.2024 | ممنوعیت‌های منطقه‌ای: 10 منطقه در تمام سال، 3 منطقه فصلی |
| PP 936 | 25.07.2026 | مسکو، استان مسکو و 8 ناحیه کورسک به ممنوعیت اضافه شدند |
این مقاله فقط جنبه اطلاع‌رسانی دارد و توصیه حقوقی نیست. برای تصمیم‌گیری درباره فعالیت ماینینگ خود با یک وکیل مجرب آشنا به قوانین رمزارز روسیه مشورت کنید. POOL BTC یک سایت مقایسه مستقل است و استخر ماینینگ نیست.
این مقاله شامل لینک‌های ارجاعی به استخرهای ماینینگ است (به‌عنوان اسپانسری علامت‌گذاری شده‌اند). اگر از طریق آن‌ها ثبت‌نام کنید، ممکن است ما پاداشی دریافت کنیم. این موضوع اعداد و ترتیب ردیف‌ها در جدول‌ها را تغییر نمی‌دهد: شرایط از صفحات رسمی خود استخرها گرفته شده است.